“É hora de sair do simples nacional e ir para o regime normal? Se sim, devo enquadrar minha empresa no lucro real ou no lucro presumido? Vale a pena abrir uma filial em outro estado?”. A quantidade de tributos diferentes e as constantes mudanças na legislação costumam gerar muitos questionamentos como os citados acima, além de dores de cabeça nos empresários brasileiros. Por esse motivo, é essencial ter um bom planejamento tributário. Assim, é possível evitar situações desagradáveis.
Se por um lado pagar um imposto menor pode ocasionar penalidades e multas para sua empresa, por outro pagar imposto maior pode acabar com sua margem de lucro e, até mesmo, inviabilizar um negócio .
Você já elaborou um planejamento tributário para sua empresa? Se não, nós vamos te mostrar tudo que precisa saber sobre o assunto!
Neste artigo você verá:
- O que é planejamento tributário?
- Tipos de planejamento tributário
- Por que fazer um planejamento tributário?
- Como elaborar um planejamento?
O que é planejamento tributário?
O planejamento tributário consiste em um estudo completo sobre todos os tributos que incidem sobre as operações de uma empresa. O objetivo é identificar formas de conseguir a redução dos custos nos pagamentos dos tributos e diminuir a complexidade desses processos.
Além disso, ajuda na gestão dos pagamentos dos tributos, evitando atrasos e, consequentemente, multas e outras penalidades. Através dele, pode-se identificar, ainda, o melhor regime tributário para uma empresa. É uma ótima forma de diminuir a complexidade das obrigações fiscais e reduzir as despesas do seu negócio.
Tipos de planejamento tributário
Operacional
Nesse modelo, o negócio segue os procedimentos determinados pela legislação a fim de cumprir todas as obrigações fiscais. Basicamente, esse plano determina que cada tarefa, como o pagamento de tributos dentro do prazo estabelecido, seja de responsabilidade de um dos membros da equipe de trabalho.
O planejamento tributário operacional é construído para períodos de 3 a 6 meses e precisam ser desenvolvidos nesse mesmo tempo. Além dos responsáveis, é preciso especificar as atividades que serão executadas, os recursos a serem utilizados e o objetivo final.
Estratégico
O planejamento tributário estratégico é feito visando os benefícios a longo prazo para a empresa. Geralmente, é elaborado para um período de 5 a 10 anos e, por essa razão, não é muito detalhado, o que posteriormente gera várias revisões.
Nesse plano são definidos pontos importantes para a organização, como visão, missão, valores, dentre outras projeções para o futuro. É estabelecido, ainda, qual regime tributário será utilizado pela empresa a partir de uma cuidadosa análise que leva em consideração o ramo, a localização e a estrutura de capital.
Tático
Já no planejamento tributário tático, o foco é nos objetivos a médio prazo. Por isso, é formulado para o período de 1 a 3 anos. Nesse caso, a elaboração é voltada para os departamentos da empresa, mas ainda mantém os conceitos utilizados no planejamento estratégico. O tático faz ligação, também, com o planejamento operacional.
Em suma, o estratégico determina as decisões e planos para empresa em geral e o tático faz um recorte para cada setor com o objetivo de concretizá-los. Dessa forma, os departamentos buscam atingir as metas traçadas pelo planejamento estratégico feito pela gestão da empresa.
Por que fazer um planejamento tributário?
Impostos altos são grandes pesadelos para os empresários, já que prejudicam a competitividade de um produto no mercado. Afinal, quanto mais caros forem os impostos, maior será o valor final da mercadoria. Por essa razão, a principal finalidade do planejamento é justamente diminuir os custos com o pagamento de tributos.
Mas também existem outras vantagens ao fazê-lo, como:
- Definição do melhor regime tributário de acordo com as características da sua empresa;
- Eliminação de situações de autuação por não cumprimento das obrigações tributárias;
- Realização de um orçamento anual incluindo todas as despesas tributárias – auxiliando na gestão financeira;
- Aproveitamento dos incentivos fiscais existentes para o seu negócio;
- Aumento da competitividade da empresa no mercado com o uso dos recursos economizados;
- Simulação de cenários pelos quais a organização pode passar.
Como elaborar um planejamento tributário?
É importante destacar que o auxílio de um contador fará toda diferença, principalmente para empresas grandes, com atividades complexas. Os objetivos deste trabalho devem estar muito bem alinhados e claros. Por fim, é essencial escolher um profissional ético, responsável e de confiança.
Para fazer um planejamento tributário, será necessário fazer um estudo completo sobre vários aspectos que interferem no recolhimento dos tributos do seu negócio. Separamos 5 dicas para ajudá-lo nesse processo:
Reúna informações sobre a sua empresa
Comece reunindo o máximo de informações sobre a sua empresa: atividades desenvolvidas, faturamento dos últimos períodos, despesas com funcionários, principais tributos pagos, análise do fluxo de caixa, ciclo operacional, estrutura de capital, entre outras. Todos esses dados influenciam diretamente na escolha do melhor regime tributário para minimizar os custos.
Analise a tributação atual
Em qual regime tributário a sua empresa está inserida hoje? Quais foram os gastos com tributos no último período? Foi aproveitado algum incentivo fiscal? Essa análise sobre a tributação adotada atualmente é fundamental para que seja possível realizar uma comparação com outras alternativas.
Acompanhe a legislação tributária
A sua empresa pode ser enquadrada no Simples Nacional? Você conhece quais são as principais alternativas de regimes tributários para o seu negócio? Estudar as particularidades de cada uma das suas alternativas pode ser um exercício muito produtivo para encontrar os melhores caminhos para a sua empresa.
Crie cenários de simulação
Um planejamento tributário eficiente passa pela criação de diversos cenários para que você possa comparar os seus resultados. Com base nos resultados projetados para o ano, calcule quais seriam as despesas tributárias em cada um dos principais regimes tributários. A partir dessas simulações, você consegue visualizar as opções mais vantajosas.
Adote o uso de tecnologias fiscais
Todo o planejamento tributário pode se tornar mais simples e eficiente com o uso de tecnologias fiscais que facilitam o acesso às informações tributárias e auxiliam no processo de análise. As principais informações fiscais da sua empresa podem ser encontradas em uma mesma plataforma.
Conclusão
Agora que você já sabe o que é o planejamento tributário e sua importância, é hora de colocar em prática tudo que viu nesse conteúdo! O sistema Mainô possui ferramentas que ajudam nessa tarefa, como o Monitoramento Tributário da Classificação Fiscal (NCM).
Com essa funcionalidade, você pode monitorar e consultar a tributação das classificações fiscais, ter facilidade e rapidez para realizar a gestão tributária do seu produto, através do monitoramento das alterações que podem impactar seu negócio.
O que achou do artigo? Seu feedback é importante para nós. Caso tenha restado alguma dúvida, será um prazer respondê-la! =)
